Nomina S.D.I.

AJUSTE SEMESTRAL DEL ISR

Acceso

• Menú Reportes, Hojas fiscales y financieras, Ajuste semestral del ISR.

Qué es El ajuste semestral es la determinación de los ingresos y deducciones reales de cada año para determinar el impuesto correspondiente del primer semestre y compararlo contra los pagos provisionales a la fecha, obteniendo una diferencia y esta será el ajuste a pagar. Esta hoja te ayuda a conocer el saldo a pagar por ajuste semestral de algún período de tu contabilidad, tomando la información que arroja tu sistema. Nota Si al entrar al ajuste semestral te aparece el siguiente mensaje "Error de apertura o error al abrir el archivo" significa que no tienes creado los meses para poder determinar el impuesto correspondiente, recuerda que esta hoja se hace semestralmente y necesita el primer semestre para poder reflejar la información. Manejo Dentro de la hoja de cálculo se encuentran incluidas las siguientes carpetas: Ajuste ISR Conciliación fiscal Resultado fiscal

AJUSTE ISR

Esta hoja proporciona un resumen de la siguiente forma: Presenta el resumen del cálculo del ISR, partiendo de todos los ingresos menos las deducciones permitidas por la LISR, al resultado lo multiplica por la tasa establecida en la Ley del ISR para obtener el impuesto a pagar en el primer semestre del año, a este resultado se le restarán los pagos provisionales hechos y el resultado será el ajuste semestral a cargo o a favor.

Nota: Dentro de las hojas se te pedirá que anotes algunos datos, los cuales son necesarios para obtener el cálculo correcto de la declaración. Algunos de estos datos son: Amortización fiscal, ISR Acreditable de tu empresa, etc.

Ver:
Hojas de cálculo del sistema (información general)
Aplicaciones asociadas

De dónde proviene la información


La información de esta hoja fiscal la toma la hoja de cálculo directamente de los saldos de las cuentas involucradas.
 
Nota:
Dentro de la hoja de cálculo podrás cambiar las celdas que contengan la sintaxis con la función VALOR @Cta y modificar o cambiar los valores de las celdas, de acuerdo a tus necesidades: para mayor información consulta el siguiente apartado.

Ver: Cómo utilizar tu información en otras aplicaciones Windows

El sistema da un nombre para el archivo que genera esta opción: "AJSEMIRS.XLS", pero puede ser cambiado.

Repercusiones


Si realizas alguna modificación a la información dentro del sistema, deberás actualizar el vínculo que existe entre la hoja de cálculo y el sistema. Para mayor información dirígete al manual de la hoja de cálculo que utilices

AJUSTE ANUAL POR INFLACION

Acceso

• Menú Procesos, Ajuste anual por inflación.

Qué es Al acceder a esta opción el sistema te presentará un asistente que te ayudará en el Cálculo del ajuste anual por inflación para períodos ya sean Regulares (períodos de 12 meses) o Irregulares (períodos de 6 o 3 meses) indicando el tipo de ejercicio que se vaya a calcular. Este proceso se basa en la Reforma Fiscal para el ejercicio fiscal a partir del 2003, en la cual se eliminó la obligación que tenían los contribuyentes de realizar el cálculo mensual de los componentes inflacionarios de los créditos y de las deudas, llamado componente inflacionario, para sustituirlo con un solo ajuste anual por inflación. Para más información revisa el tema "Cálculo del Ajuste Anual por Inflación". Observaciones Este ajuste anual, por ley sólo lo deben calcular las personas morales y se realizará únicamente al cierre de cada ejercicio fiscal. Para ejecutar este proceso, no debe de haber ningún catálogo o proceso en ejecución, de otra manera la opción de menú correspondiente se encontrará deshabilitada. Manejo Para la realización de este proceso deberás seguir los pasos del asistente y proporcionar la información que se solicita en ellos. Primero deberás seleccionar el tipo de ejercicio a calcular: A. Ejercicio Regular de 12 meses.- Al utilizar esta opción se deberá de verificar que el sistema tenga creados todos los meses correspondientes al ejercicio que se desea calcular, es decir, si el ajuste anual lo realizarás para el año 2004, el sistema deberá tener creado a partir de enero de 2004 hasta diciembre de 2005, ya que el sistema realizará los cálculos con el ejercicio completo de un año (12 meses). B. Ejercicio Irregular de menos de 12 meses.- Selecciona esta opción si el ejercicio fiscal resultara de menos de 12 meses (irregular), ya sea por inicio de actividades, por liquidación, inclusive por fusión o por escisión. Dependiendo el tipo de ejercicio a calcular, proporciona los siguientes datos:   a) Ruta.- Anota el directorio de trabajo de COI, donde se encuentra la información correspondiente al ejercicio del cual se desea determinar el ajuste anual por inflación. Con ayuda del botón o la tecla F2 podrás seleccionar la ruta o directorio. b) Ejercicio.- Para los ejercicios regulares: Por omisión se mostrará él o los ejercicios completos que se localicen dentro de la ruta señalada en el campo anterior. Para los ejercicios irregulares: deberás anotar el ejercicio del cual se desea calcular el ajuste anual por inflación. c) Mes inicial del ejercicio y mes final del ejercicio. Esta opción sólo estará disponible para los ejercicios irregulares. Selecciona el mes inicial y final del ejercicio del que se realizará el ajuste anual por inflación.

Problema/ Soluciones
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PROBLEMAS	SOLUCIONES
"Es necesario indicar una ruta con ejercicios completos".	Este mensaje lo envía el sistema cuando el cálculo lo estás realizando para un ejercicio regular y al seleccionar una ruta, en ésta no se encuentra creado ningún período completo (ejemplo de enero a diciembre de 2004). Revisa que en la ruta indicada, estén creados todos los meses correspondientes a un ejercicio de trabajo completo, de lo contrario el sistema no podrá continuar con el proceso.
"No existen datos de ese ejercicio".	Este mensaje indica, que el ejercicio (año) especificado para el ejercicio irregular, no existen datos para la realización del cálculo anual, selecciona otro ejercicio o año anotado.
"No es un valor de ejercicio válido".	Debes verificar que el campo "Ejercicio" no esté vacío o esté escrito correctamente, de lo contrario el sistema lo tomará como un ejercicio no válido.

y 3. Selección de cuentas de crédito y de deudas. En estos pasos se muestran todas las cuentas en el orden en que fueron dadas de alta desde el catálogo de cuentas, tanto las acumulativas como las de detalle. Selecciona las cuentas de crédito o las de deudas según corresponda, para que el sistema obtenga el saldo de las mismas hasta el último día de cada mes del ejercicio seleccionado, el resultado será Aplicado según la fórmula. Para seleccionar las cuentas, utiliza la opción Agregar cuentas con las teclas de acceso rápido Ctrl + A, con ayuda del menú flotante (botón derecho del ratón), o bien, selecciona la cuenta a incluir y arrástrala con el ratón hacia el lado derecho. Ejemplo: Observaciones Las cuentas que primero deberás seleccionar son las de crédito y luego en el paso 3 las cuentas de deudas. Para incluir varias cuentas, presiona la tecla "Ctrl" y selecciona las cuentas con ayuda el ratón, una vez seleccionadas, arrástralas con el ratón hacia la derecha o utiliza la opción "Agregar cuentas" ubicada en el menú flotante (botón derecho del ratón). Para eliminar las cuentas ya incluidas, posiciónate sobre la cuenta a borrar, y selecciona la opción "Eliminar esta cuenta" o "Eliminar todas" ubicada en el Menú flotante (botón derecho del ratón).

Problemas / Soluciones
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PROBLEMAS	SOLUCIONES
"El catálogo de cuentas correspondiente al período XXX no esta disponible. El problema puede ser que el archivo no exista o que se encuentre dañado, te sugerimos entrar al módulo de control de archivos para hacer una verificación."	Verificar que la base de datos no este dañada desde el control de archivos opción verificar o que la ruta del archivo sea la correcta. Al contestar que si, este mensaje se desplegará por cada cuenta que se seleccionó de cada período en donde no esté disponible la cuenta. Al contestar que no, el asistente se cerrará.
"Debes seleccionar al menos una cuenta".	Para continuar con el asistente, deberás incluir por lo menos una cuenta de crédito o de deuda según corresponda.

Para más información de cómo se llevó acabo el cálculo de este proceso, consulta el tema "Cálculo del ajuste anual por inflación" 4. Reporte. En el siguiente paso y el último se desplegará el reporte del Ajuste anual por inflación, el cual podrás imprimir si lo deseas. Este reporte te mostrará la siguiente información: Fecha del ejercicio El número de cuentas de crédito incluidas La descripción de las cuentas Saldo promedio anual Total del saldo promedio anual de créditos Los mismos conceptos pero para las cuentas de Deudas Total del saldo promedio anual para las cuentas de crédito y deudas INPC del período Factor de ajuste anual Ajuste anual por inflación deducible o acumulable Notas: Si deseas un reporte donde se emita el desglose de ajuste anual, en el cual se muestren los saldos finales de cada una de las cuentas y de cada uno de los meses podrás generarlo desde el reporte del Catálogo de cuentas / Desglose de ajuste anual, siempre y cuando se haya realizado ya el proceso de Ajuste anual por inflación, de lo contrario al generar el reporte del Desglose de ajuste anual te enviará un mensaje donde te informará que es necesario que se realice dicho proceso. Para que el proceso de Ajuste anual calcule correctamente los saldos de las cuentas que manejen monedas extranjeras, debe existir un tipo de cambio para el primer día de cada mes en el Histórico de tipos de cambio, ya que el proceso de ajuste revalúa dichas cuentas, de no tenerse, el sistema presentará los resultados en moneda extranjera incorrectos en los reportes involucrados con el ajuste anual.

Reporte de la tabla del INPC

Acceso

• Menú Archivos, Tabla de INPC, Botón Reporte
• Desde la Barra de herramientas, con el botón y en la ventana de INPC con el botón Reporte.

Qué es
Al oprimir el botón Reporte, obtienes un listado con la siguiente información:

• Desde el primer año que elegiste hasta el último.
• Mes de cada año solicitado.
• Índice correspondiente a cada mes.

Campos de este proceso
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Campo	Descripción
Desde	Anota el año con el cual quieres que inicie el reporte de INPC.
Hasta	Anota el año con el cual quieres que finalice el reporte.

Nota Dependiendo de las opciones que hayas configurado en la ventana opciones, podrás ver una presentación preliminar o en caso contrario mandar a imprimir directamente a la impresora.

tabla del INPC

Qué es

• El Índice Nacional de Precios al Consumidor contiene los datos de las variaciones de precios de la canasta básica que emite mensualmente el Banco de México, por medio del Diario Oficial de la Federación (en promedio son emitidos el día 10 de cada mes); los cuales nos sirven para medir los efectos inflacionarios en la economía del país.
• El sistema tiene cargados los Índices desde el año de 1950, hasta Enero de 2003; para los índices posteriores, deberás registrarlos, actualizarlos y grabarlos a medida que sean emitidos.
• Para el sistema, la tabla del INPC es de vital importancia, ya que sirve para reexpresar la contabilidad de la empresa, de tal forma que se reflejen los cambios en valor producidos por la inflación (e incluso por la deflación) como en los siguientes casos:

1. Depreciaciones fiscales.
2. Revaluaciones.
3. Cálculo de la depreciación con valores actualizados para el ajuste de ISR.
4. Para el cálculo del Impuesto al activo.
5. Reexpresión de saldos.

Ventana de Índice Nacional de Precios al Consumidor

Podrás observar un listado con los años y los respectivos índices mensuales que existen y los pendientes por capturar.

Botón FTPMediante este botón, podrás realizar automáticamente la actualización del archivo del INPC (INPC01.DB) mediante una conexión a un servidor FTP, manteniendo el índice de precios al día de una manera más directa y rápida, sólo necesitarás estar conectado a Internet y hacer clic en este botón. Al realizar la conexi n, se baja el archivo nuevo y se sustituye el anterior, posteriormente se actualizarán los valores en pantalla.

Cuando el sistema haya realizado correctamente la actualización, enviará el mensaje " Archivo de INPC actualizado". Recuerda que para que esta actualización se pueda realizar, debes estar conectado a Internet de lo contrario el sistema mandará el mensaje "No se pudo actualizar el archivo de INPC". Este mensaje también se muestra cuando la página o servidor FTP no está disponible.

Se recomienda que se tenga un respaldo del archivo INPC01.DB, ya que al momento de bajar el archivo de la tabla de INPC de Internet, éste se sobrescribirá.

Tabla del INPC

Qué es El Índice Nacional de Precios al Consumidor contiene los datos de las variaciones de precios de la canasta básica que emite mensualmente el Banco de México, por medio del Diario Oficial de la Federación (en promedio son emitidos el día 10 de cada mes); los cuales nos sirven para medir los efectos inflacionarios en la economía del país. El sistema tiene cargados los Índices desde el año de 1950, hasta Enero de 2003; para los índices posteriores, deberás registrarlos, actualizarlos y grabarlos a medida que sean emitidos. Para el sistema, la tabla del INPC es de vital importancia, ya que sirve para reexpresar la contabilidad de la empresa, de tal forma que se reflejen los cambios en valor producidos por la inflación (e incluso por la deflación) como en los siguientes casos: Depreciaciones fiscales. Revaluaciones. Cálculo de la depreciación con valores actualizados para el ajuste de ISR. Para el cálculo del Impuesto al activo. Reexpresión de saldos. Ventana de Índice Nacional de Precios al Consumidor Podrás observar un listado con los años y los respectivos índices mensuales que existen y los pendientes por capturar.

Qué es El Índice Nacional de Precios al Consumidor contiene los datos de las variaciones de precios de la canasta básica que emite mensualmente el Banco de México, por medio del Diario Oficial de la Federación (en promedio son emitidos el día 10 de cada mes); los cuales nos sirven para medir los efectos inflacionarios en la economía del país. El sistema tiene cargados los Índices desde el año de 1950, hasta Enero de 2003; para los índices posteriores, deberás registrarlos, actualizarlos y grabarlos a medida que sean emitidos. Para el sistema, la tabla del INPC es de vital importancia, ya que sirve para reexpresar la contabilidad de la empresa, de tal forma que se reflejen los cambios en valor producidos por la inflación (e incluso por la deflación) como en los siguientes casos: Depreciaciones fiscales. Revaluaciones. Cálculo de la depreciación con valores actualizados para el ajuste de ISR. Para el cálculo del Impuesto al activo. Reexpresión de saldos. Ventana de Índice Nacional de Precios al Consumidor Podrás observar un listado con los años y los respectivos índices mensuales que existen y los pendientes por capturar. Botón FTP Mediante este botón, podrás realizar automáticamente la actualización del archivo del INPC (INPC01.DB) mediante una conexión a un servidor FTP, manteniendo el índice de precios al día de una manera más directa y rápida, sólo necesitarás estar conectado a Internet y hacer clic en este botón. Al realizar la conexi n, se baja el archivo nuevo y se sustituye el anterior, posteriormente se actualizarán los valores en pantalla. Cuando el sistema haya realizado correctamente la actualización, enviará el mensaje " Archivo de INPC actualizado". Recuerda que para que esta actualización se pueda realizar, debes estar conectado a Internet de lo contrario el sistema mandará el mensaje "No se pudo actualizar el archivo de INPC". Este mensaje también se muestra cuando la página o servidor FTP no está disponible. Se recomienda que se tenga un respaldo del archivo INPC01.DB, ya que al momento de bajar el archivo de la tabla de INPC de Internet, éste se sobrescribirá.

Reporte de Depreciación Contable

Acceso

• Menú Reportes, Depreciación contable, Depreciación Contable

Qué es Este reporte presenta los cálculos tradicionales de depreciación, mismos que se aplican para el título II y IV de la Ley de Impuesto Sobre la Renta.   Básicamente presenta el valor del activo, la depreciación acumulada hasta el período anterior de depreciación indicado, la depreciación correspondiente al período de depreciación, además del monto total de estas depreciaciones.

El reporte contiene los siguientes registros:

• La clave del activo
• Tipo de activo
• Descripción del activo
• Localización
• Fecha de adquisición del activo
• Método de depreciación
• Valor a depreciar
• % de depreciación
• Depreciación acumulada
• Remanente a depreciar
• Depreciación del período
• Depreciación total
• Fecha de inicio de depreciación

A diferencia de los reportes de depreciación con valores actualizados (factor anual y ajustes ISR), este listado no considera el factor de actualización y proporciona la depreciación para cualquier período: un mes, un trimestre, cuatrimestre, etc. Nota: Cabe mencionar que se consideran meses completos. La depreciación se comienza a calcular en el mes indicado en el campo de fecha de inicio de depreciación de la pestaña de depreciación contable. El sistema calcula la depreciación considerando el mes y año indicados en el período de depreciación, de modo que si por ejemplo solicitas la depreciación del 01/01/02 al 20/06/02, el sistema proporcionará la depreciación de 6 meses ignorando el día indicado en el rango Hasta. Manejo El sistema identifica los activos que se encuentran dentro de las características solicitadas por los rangos de fechas, y multiplica los montos originales de la inversión a valores históricos por los porcentajes de depreciación correspondientes a cada activo ya establecidos en el alta del activo. Este resultado lo divide entre 12, para determinar la depreciación mensual. Los datos que aparecen en el reporte se calculan como sigue: Depreciación acumulada. – Este dato se obtiene de la carpeta de depreciación contable del catálogo de activos más un calculo de depreciación; consiste en el total de la depreciaci n que ha sufrido un activo desde su fecha de inicio de depreciación hasta el mes anterior al indicado como mes de inicio de depreciación que se solicita, por ejemplo: tenemos que comenzó a depreciarse en mayo/02 y se pide la depreciación acumulada a Ago/02, ésta será igual a la depreciación de los tres meses transcurridos desde mayo hasta julio. Si se pide la depreciación acumulada a Jul/02, ésta se deberá calcular como la depreciación acumulada del catálogo de activos más la depreciación de los 6 meses transcurridos en 2002. Depreciación del período.- Este importe nace de la multiplicación de la depreciación mensual por el número de meses que comprenden el período de depreciación solicitado. Depreciación total.- Éste es el importe de la depreciación desde la fecha en la cual se inició la depreciación del bien hasta la última fecha del período de depreciación solicitado. Este dato se puede obtener sumando el importe de la Depreciación del período y el importe de la Depreciación acumulada, ya calculados. Remanente a depreciar.- Éste es el importe del valor original del activo a valores históricos menos la depreciación total, ya calculada. Los demás datos del reporte surgen del catálogo de activos.   Para mayor información sobre el cálculo de este reporte, sobre el factor de actualización o la manera en que se calcula la Depreciación, dirígete a la explicación general sobre el tema: Depreciación de Activos fijos Nota: También puedes elaborar un formato de reporte que contenga información similar a la de este reporte interno del sistema, pudiendo añadir o excluir campos que no deseas que sean considerados. Para crear y modificar formato de reportes, dirígete a la explicación del Editor de formatos.

Depreciación con valores actualizados (ajustes ISR)

Acceso

• Menú Reportes, Depreciación fiscal, Con valores actualizados (ajustes ISR)

Qué es Este listado presenta por omisión las depreciaciones actualizadas por los primeros 6 meses del año, para la obtención de los valores de ajuste del ISR con pagos adicionales, sin embargo podrás solicitar la depreciación actualizada de cualquier período.   A diferencia del reporte de depreciación con valores actualizados (factor anual), el período fiscal de este reporte considera los doce meses del año. El período de depreciación por omisión será del 01 de enero al 30 de junio de cada ejercicio, debido a que sólo se realiza un ajuste de los pagos provisionales de ISR y es por el período antes mencionado, sin embargo este período puede ser modificado. El reporte contiene los siguientes registros: La clave y descripción del activo. El tipo y descripción del mismo. Fecha de inicio de depreciación fiscal. Factor de actualización La fecha de adquisición del bien. Porcentaje de depreciación fiscal. El valor actualizado a depreciar. La depreciación fiscal acumulada actualizada. La depreciación fiscal acumulada. La depreciación fiscal del período actualizada, La depreciación fiscal del período y La depreciación total actualizada de todos y cada uno de los activos que sean deducibles para efectos de la Ley del ISR, y en los límites en cuanto a monto se refiere y por el período de depreciación antes establecido. Manejo El cálculo que ofrece este reporte es el que requiere el título II de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. El sistema identifica los activos deducibles y los que tienen un límite en cuanto a su monto para efectos fiscales.

1. Para activos que se comienzan a depreciar en años anteriores:

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Monto original de la inversión actualizado =	Monto original de la inversión x Factor de actualización.
Factor de actualización =	INPC del último mes de la primera mitad del período fiscal / INPC del mes de adquisición del activo.
Depreciación mensual actualizada	(Monto original actualizado x Porcentaje establecido) / 12

2. Para activos adquiridos o dados de baja durante el ejercicio, siempre y cuando no se hayan comprado o dado de baja después del mes de junio del ejercicio:

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Monto original de la inversión Actualizado =	Monto Original de la inversión x Factor de actualización.
Factor de actualización =	INPC del último mes de la primera mitad del período que se utilizo el activo en el período fiscal / INPC del mes de adquisición del activo.
Depreciación mensual actualizada	(Monto original actualizado x Porcentaje establecido) / 12

Nota: Se identifica como período de uso del activo el período en el que se deprecia el mismo, es decir, desde la fecha de inicio de depreciación hasta el último mes que se deprecie el activo en el ejercicio fiscal. En el caso de activos a los cuales la SHCP les haya establecido límites para su deducción, y el valor histórico exceda dichos límites, se considerará como monto original de la inversión para actualizar el importe del límite establecido, el cual se multiplicará por los porcentajes máximos de depreciación establecidos en los artículos 37 y el 49 de la Ley del ISR. El resultado se divide entre 12 para obtener la depreciación mensual actualizada, y determinar los importes diversos de las depreciaciones actualizadas, que aparecerán en los reportes como sigue: Depreciación acumulada actualizada.- Este dato se obtiene de multiplicar la depreciación mensual actualizada ya mencionada, por el número de meses del período comprendido entre la fecha en la cual se comenzó a depreciar el activo y el mes inmediato anterior al ejercicio por el cual se determina el ajuste. Depreciación del período actualizada.- Este importe se obtiene de la multiplicación de la depreciación mensual actualizada por los seis meses correspondientes al período del ajuste (6 meses o período indicado). Depreciación total actualizada.- Éste es el importe de la depreciación desde la fecha en la cual se inicio la depreciación del bien hasta junio del ejercicio (o período indicado). Este dato se puede obtener sumando el importe de la depreciación del período actualizada y el importe de la depreciación acumulada actualizada, ya calculados. Los demás datos del reporte surgen del catálogo de activos. Nota: El cálculo de la depreciación se realiza a partir de la fecha de inicio de depreciación indicada en la carpeta de depreciación fiscal del catálogo de activos.